คำเตือนสำหรับธุรกิจ! 4 ข้อควรรู้เพื่อหลีกเลี่ยงกับดักภาษีจากการซื้อซอฟต์แวร์เวอร์ชันมืออาชีพ

ราคาพื้นฐานของเวอร์ชันมืออาชีพประกอบด้วยอะไรบ้าง

โดยทั่วไปแล้ว ราคาสำหรับเวอร์ชันมืออาชีพจะไม่รวมภาษีในฮ่องกง เนื่องจากใช้แนวทางการแสดงราคาแบบ “ยังไม่รวมภาษี” โดยค่าใช้จ่ายสุดท้ายจะถูกคำนวณตามกฎระเบียบทางภาษีจริงขณะชำระเงิน ค่าสมัครสมาชิกประเภทนี้หมายถึงแผนระดับองค์กรสำหรับซอฟต์แวร์ขั้นสูง (เช่น Adobe Creative Cloud, Microsoft 365 Business Premium) ซึ่งครอบคลุมโมดูลต่าง ๆ เช่น การทำงานร่วมกันของผู้ใช้หลายคน การสนับสนุนด้านเทคนิคแบบเร่งด่วน พื้นที่จัดเก็บข้อมูลบนคลาวด์ที่เพิ่มขึ้น และการเข้าถึง API รูปแบบการกำหนดราคาส่วนใหญ่เป็นรายเดือนหรือรายปี โดยแผนรายปีมักจะมีส่วนลดประมาณ 15% อย่างไรก็ตาม ทั้งสองแบบจะไม่แสดงจำนวนภาษีจนกว่าจะถึงขั้นตอนการชำระเงิน

• รูปแบบการกำหนดราคาที่พบบ่อย: แพลตฟอร์ม SaaS เช่น Zoom Webinar Pro หรือ Notion Enterprise มักใช้ระบบสองทางเลือก คือ “รายเดือน 450–1,200 ดอลลาร์ฮ่องกง” หรือ “รายปี ได้ส่วนลด 15%” แต่จะแจ้งเฉพาะในหน้าชำระเงินเท่านั้นว่ามีการเรียกเก็บภาษีสินค้าและบริการ (GST) หรือภาษีการขายเพิ่มเติมหรือไม่
• แนวทางการแสดงราคารวมภาษี: ผู้ผลิตต่างประเทศ เช่น Apple Business Manager จะระบุบนเว็บไซต์ว่า “ราคาไม่รวมภาษี” ขณะที่ตัวแทนจำหน่ายในประเทศ (เช่น ผู้จัดจำหน่าย SaaS ที่ได้รับการสนับสนุนจากไซเบอร์พอร์ต) มักจะระบุในใบเสนอราคาโดยตรงว่า “รวมอากรแสตมป์ของรัฐบาลเขตบริหารพิเศษฮ่องกง”
• ความแตกต่างระหว่างต่างประเทศกับในประเทศ: ผู้ให้บริการต่างประเทศมีข้อจำกัดภายใต้มาตรา 61A แห่งกฎหมายสรรพากรของฮ่องกง ซึ่งไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีการขาย ในทางกลับกัน หากตัวแทนภายในประเทศที่จดทะเบียนขายโซลูชันแบบบูรณาการ ก็อาจส่งต่อภาระภาษีไปยังใบแจ้งหนี้ได้

จากการสำรวจบริการดิจิทัลข้ามชาติของคณะกรรมการคุ้มครองผู้บริโภคในปี 2024 กว่าเจ็ดสิบเปอร์เซ็นต์ของแพลตฟอร์มไม่ได้แจ้งเตือนเกี่ยวกับภาษีที่อาจเกิดขึ้นก่อนขั้นตอนรถเข็นสินค้า ส่งผลให้เกิดความคลาดเคลื่อนของงบประมาณเฉลี่ย 9.3% ดังนั้น การประเมินต้นทุนอย่างแม่นยำจำเป็นต้องเข้าสู่กระบวนการชำระเงิน และตรวจสอบสถานที่ตั้งของผู้ให้บริการและฝ่ายที่ลงนามในสัญญา — การกระทำนี้ไม่เพียงแต่มีผลต่อการจัดการภาษี แต่ยังเกี่ยวข้องกับหน้าที่การรายงานตามกฎหมายในอนาคตด้วย

ระบบภาษีการขายของฮ่องกงทำงานอย่างไร

ราคาเวอร์ชันมืออาชีพไม่รวมภาษีการขายในฮ่องกง เพราะฮ่องกงไม่มีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีการบริโภคทั่วไป ซึ่งหมายความว่าค่าสมัครสมาชิกสำหรับแพลตฟอร์มระดับนานาชาติ เช่น Microsoft 365, Adobe Creative Cloud หรือ Google Workspace ที่เรียกเก็บจากผู้ใช้ในฮ่องกงนั้นมักจะแสดงราคา “ไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมนอกเหนือจากราคาที่แสดง” ซึ่งแตกต่างจากภูมิภาคเช่นสหภาพยุโรปหรือออสเตรเลีย ตามนโยบายด้านภาษีของสำนักงานการคลังเขตบริหารพิเศษฮ่องกง ฮ่องกงใช้ระบบภาษีต่ำและเรียบง่าย โดยสินค้าและบริการส่วนใหญ่ได้รับการยกเว้นภาษีการขาย เว้นแต่ ยาสูบ, เครื่องดื่มแอลกอฮอล์, ไฮโดรคาร์บอน และน้ำมันหล่อลื่นเครื่องจักร ซึ่งเป็นสินค้าเฉพาะ 4 ประเภทที่ต้องเสียภาษี ระบบนี้คงที่มาตั้งแต่ยุค 1990 และไม่มีการนำภาษีบริการดิจิทัล (DST) มาใช้แม้เศรษฐกิจดิจิทัลจะขยายตัว ดังนั้น องค์กรหรือบุคคลทั่วไปที่สมัครใช้ซอฟต์แวร์มืออาชีพจากต่างประเทศ จึงไม่จำเป็นต้องจัดสรรงบประมาณภาษีเพิ่มเติม

• ฮ่องกงไม่มี GST/VAT ราคาค่าสมัครเวอร์ชันมืออาชีพคือราคาที่ต้องจ่ายสุดท้าย
• มีเพียงสินค้าเฉพาะ เช่น ยาสูบ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ และน้ำมันเชื้อเพลิง ที่ต้องเสียภาษีตามปริมาณ
• บริการดิจิทัล เช่น SaaS และเครื่องมือคลาวด์ ปัจจุบันชัดเจนว่าไม่อยู่ในขอบเขตการเก็บภาษี

ควรสังเกตว่า ผู้ให้บริการบางรายจากต่างประเทศอาจเพิ่มภาษีโดยอัตโนมัติในหน้าชำระเงิน เช่น การใช้อัตราภาษีในรัฐวอชิงตันของสหรัฐฯ หรืออินเดียกับผู้ใช้ในฮ่องกง กรณีดังกล่าวไม่ได้เกิดจากข้อกำหนดตามกฎหมายของฮ่องกง แต่เกิดจากโครงสร้างระบบปฏิบัติตามภาษีของผู้ให้บริการเอง จากการสังเกตภาคอุตสาหกรรม Apple App Store และ Amazon Web Services ได้ตั้งค่าให้ผู้ใช้ที่มี IP ของฮ่องกงได้รับอัตราภาษี 0% อย่างถูกต้อง แต่แพลตฟอร์ม SaaS ขนาดกลางและเล็กบางแห่งยังคงใช้แม่แบบอัตราภาษีระดับภูมิภาค ซึ่งอาจทำให้มีการเรียกเก็บภาษีผิดพลาด ผู้ใช้ควรตรวจสอบคำอธิบายภาษีในใบแจ้งหนี้ก่อนชำระเงิน หากพบรายการภาษีที่ไม่จำเป็น สามารถร้องเรียนและขอเงินคืนได้

ผู้ให้บริการต่างประเทศจัดการภาษีสำหรับผู้ใช้ในฮ่องกงอย่างไร

สำหรับบริการสมัครสมาชิกที่ให้บริการโดยผู้ให้บริการต่างประเทศ (เช่น แพลตฟอร์ม SaaS สัญชาติอเมริกัน Adobe Creative Cloud, Canva Pro หรือ Figma Professional) ราคาปกติจะ “ไม่รวม” ภาษีใด ๆ ของฮ่องกง เนื่องจากฮ่องกงปัจจุบันไม่มีการเก็บภาษีการขายหรือภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น ราคาที่ผู้ใช้เห็นจึงเป็นจำนวนเงินสุดท้ายที่ต้องชำระ เว้นแต่ระบบจะระบุตำแหน่งผิดพลาด

แม้อัตราภาษีของฮ่องกงจะเป็นศูนย์ แพลตฟอร์มสากลหลายแห่งยังคงใช้ข้อมูลการลงทะเบียนและตำแหน่ง IP ของผู้ใช้ในการกำหนดกฎระเบียบด้านภาษีโดยอัตโนมัติ ตัวอย่างเช่น ระบบการชำระเงินอย่าง Stripe Billing และ Chargebee จะแสดง “ภาษี 0%” สำหรับผู้ใช้ในฮ่องกง เพื่อให้มั่นใจในความโปร่งใสและการปฏิบัติตามกฎหมาย แม้จะไม่เพิ่มต้นทุน แต่ช่วยหลีกเลี่ยงความเสี่ยงจากการตรวจสอบข้ามชาติ อย่างไรก็ตาม ผู้ใช้บางรายรายงานว่า หากใช้ VPN หรือซิมการ์ดต่างประเทศ อาจถูกจัดประเภทผิดไปยังพื้นที่ที่มีอัตราภาษีสูง (เช่น สหราชอาณาจักรหรือออสเตรเลีย) ส่งผลให้มีการเรียกเก็บภาษีโดยไม่ตั้งใจ — กรณีดังกล่าวสามารถขอแก้ไขได้โดยส่งหลักฐานที่อยู่ไปยังฝ่ายบริการลูกค้า

• แพลตฟอร์ม SaaS ต่างประเทศใช้อัตราภาษีตามสถานที่ตั้งของผู้ใช้ โดยฮ่องกงมักจะแสดงเป็น 0%
• “ภาษี 0%” จะแสดงในใบแจ้งหนี้ ซึ่งสอดคล้องกับมาตรฐานการเปิดเผยข้อมูลด้านภาษีระดับนานาชาติ
• ตำแหน่ง IP ที่ผิดพลาดอาจทำให้มีการเรียกเก็บภาษีผิดพลาด สามารถใช้หลักฐานที่อยู่เพื่อขอคืนเงินได้
• ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับการชำระเงินข้ามชาติไม่ใช่ภาษี แต่มีผลต่อค่าใช้จ่ายรวมจริง

เมื่อ OECD เดินหน้าปฏิรูปภาษีดิจิทัลระดับโลก แม้ฮ่องกงจะยังคงใช้นโยบายภาษีต่ำ แต่แพลตฟอร์มสากลอาจเพิ่มการเก็บข้อมูลด้านภาษีมากขึ้น ผู้ใช้ระดับองค์กรควรคาดหวังขั้นตอนการตรวจสอบผู้เสียภาษี (Know Your Taxpayer: KYT) ที่เข้มงวดขึ้น และเตรียมหมายเลขทะเบียนธุรกิจล่วงหน้าเพื่อรองรับการเบิกจ่ายและการจัดการตามกฎหมาย

ความแตกต่างของการซื้อเวอร์ชันมืออาชีพผ่านตัวแทนในประเทศคืออะไร

เมื่อซื้อบริการเวอร์ชันมืออาชีพผ่านตัวแทนในประเทศ ราคาเสนอราคามักจะรวมภาษีและต้นทุนด้านความสอดคล้องตามกฎหมายของฮ่องกงไว้แล้ว ซึ่งแตกต่างโดยพื้นฐานจากรูปแบบการสมัครโดยตรงจากต่างประเทศ

เมื่อองค์กรสมัครโดยตรงจากผู้ให้บริการต่างประเทศ ราคาที่แสดงมักจะเป็น “ราคาสุทธิยังไม่รวมภาษี” และต้องรับผิดชอบภาษีกำไร อากรแสตมป์ หรือหน้าที่การรายงานภาษีแบบย้อนกลับด้วยตนเอง ในทางกลับกัน ตัวแทนในประเทศ ในฐานะพันธมิตรที่ได้รับอนุญาต จะมีโครงสร้างราคาสะท้อนแนวปฏิบัติในตลาดท้องถิ่น ตัวอย่างเช่น ตัวแทนในฮ่องกงภายใต้โครงการ Adobe Partner Network หรือ Microsoft CSP จะออกใบแจ้งหนี้ที่ระบุ “ค่าใช้จ่ายแบบครบวงจร” ซึ่งรวมค่าบริการและต้นทุนการจัดการภาษีที่เกี่ยวข้อง

• ความโปร่งใสของค่าใช้จ่าย: ใบเสนอราคาจากตัวแทนในประเทศมักจะระบุว่า “รวมภาษีและค่าดำเนินการทั้งหมด” เพื่อหลีกเลี่ยงต้นทุนแฝงในอนาคต
• ความสอดคล้องด้านบัญชี: ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่ออกมานั้นสอดคล้องกับข้อกำหนด IRM 51 ของฮ่องกง สำหรับเอกสารทางธุรกิจ และรองรับการตรวจสอบย้อนกลับ
• ความสามารถในการสนับสนุนด้านภาษี: ตัวแทนบางรายให้บริการช่วยเหลือกรณีข้อพิพาท เช่น ช่วยตอบคำถามจาก กรมสรรพากร เกี่ยวกับการชำระเงินข้ามพรมแดน

จากการสำรวจการจัดซื้อ SaaS ในประเทศปี 2024 กว่าหกสิบเปอร์เซ็นต์ขององค์กรขนาดกลางเลือกสมัครผ่านตัวแทน โดยเหตุผลหลักคือลดภาระด้านความสอดคล้องทางการเงิน แม้ต้นทุนเฉลี่ยจะสูงกว่าการซื้อโดยตรงประมาณ 12% แต่สามารถประหยัดเวลาตรวจสอบด้านภาษีภายในได้มากกว่า 30% รูปแบบนี้เหมาะอย่างยิ่งกับองค์กรที่กำลังเติบโตซึ่งไม่มีเจ้าหน้าที่ด้านภาษีข้ามชาติ

ในอนาคต เมื่อฮ่องกงขยายขอบเขตการเก็บภาษีบริการดิจิทัล บทบาทของตัวแทนในประเทศจะเปลี่ยนจาก “ช่องทางการขาย” เป็น “ประตูสู่ความสอดคล้องตามกฎหมาย” ซึ่งคาดว่าจะมีแพ็กเกจสมัครสมาชิกที่รวมคำปรึกษาด้านภาษีมากขึ้น

จะตรวจสอบว่าราคาเวอร์ชันมืออาชีพรวมภาษีแล้วหรือไม่ได้อย่างไร

ราคาเวอร์ชันมืออาชีพรวมภาษีในฮ่องกงหรือไม่? คำตอบคือ มักจะไม่รวม โดยจำนวนสุดท้ายจะถูกเพิ่มแยกต่างหากในขั้นตอนการชำระเงินภายใต้อัตราภาษีมาตรฐานของฮ่องกง (เทียบเท่า VAT/GST) แพลตฟอร์ม SaaS นานาชาติส่วนใหญ่ เช่น Adobe, Microsoft 365 หรือ Canva ใช้รูปแบบ “ภาษีแยกจากตัวสินค้า” กับผู้ใช้ในฮ่องกง ซึ่งหมายความว่าราคาค่าสมัครที่แสดงบนเว็บไซต์คือราคาที่ยังไม่รวมภาษี และจำนวนเงินจริงที่ชำระจะถูกคำนวณและเพิ่มโดยอัตโนมัติตามกฎระเบียบภาษีที่ใช้ได้ในฮ่องกง

เพื่อให้มั่นใจว่างบประมาณแม่นยำและการจัดการตามกฎหมาย ผู้ใช้ทุกคนควรตรวจสอบสถานะภาษีด้วยตนเอง ด้านล่างนี้คือขั้นตอนที่สามารถดำเนินการได้:

1. ตรวจสอบคำอธิบายขนาดเล็กในหน้าแสดงราคาบนเว็บไซต์ (fine print): มองหาคำว่า “excludes taxes”, “prices before tax” หรือ “additional charges may apply” คำเตือนเหล่านี้ชี้ชัดว่าภาษีไม่ได้รวมอยู่ในราคา
2. เข้าสู่กระบวนการชำระเงินเพื่อดูรายละเอียดภาษี: แม้จะไม่ต้องซื้อจริง การกรอกที่อยู่ในฮ่องกงมักจะทำให้ระบบเปิดใช้งานเครื่องมือคำนวณภาษี และแสดงรายการราคาเป็น HKD พร้อมรายละเอียดภาษีแยกต่างหาก
3. ติดต่อฝ่ายบริการลูกค้าเพื่อขอใบเสนอราคาอย่างเป็นทางการ: ผู้ใช้ระดับองค์กรสามารถขอตัวอย่างใบแจ้งหนี้ที่รวมภาษี ผู้ให้บริการบางราย เช่น Zoom หรือ Asana จะสร้างเอกสารใบเสนอราคาตามรูปแบบที่สอดคล้องกับ กรมสรรพากรฮ่องกง เมื่อมีการร้องขอ
4. ใช้ VPN เพื่อทดสอบการแสดงราคาในภูมิภาคต่าง ๆ: เปลี่ยน IP ไปยังไต้หวัน สิงคโปร์ และฮ่องกง เพื่อเปรียบเทียบราคาทั้งหมดของแผนเดียวกัน ซึ่งสามารถช่วยประเมินได้ว่าตรรกะด้านภาษีถูกเปิดใช้งานหรือไม่

ควรสังเกตว่า จากการสังเกตแนวปฏิบัติด้านภาษีบริการดิจิทัลข้ามชาติในปี 2024 แพลตฟอร์มจำนวนมากจะใช้กฎเกณฑ์ภาษีที่ถูกต้องก็ต่อเมื่อผู้ใช้ล็อกอินด้วยบัญชีที่ยืนยันว่าเป็นของฮ่องกง เท่านั้น ราคาที่เห็นในหน้าสาธารณะอาจไม่สะท้อนต้นทุนจริง แม้การออกแบบนี้จะสอดคล้องกับแนวทางการเก็บภาษีดิจิทัลของ OECD แต่ก็เพิ่มความเสี่ยงต่อความคลาดเคลื่อนของงบประมาณ ผู้บริหารองค์กรควรรวม “ต้นทุนรวมตลอดอายุการใช้งานหลังหักภาษี” เป็นเกณฑ์ในการประเมินการจัดซื้อ เพื่อหลีกเลี่ยงการประเมินค่าใช้จ่ายรายปีต่ำเกินไป

We dedicated to serving clients with professional DingTalk solutions. If you'd like to learn more about DingTalk platform applications, feel free to contact our online customer service or email at This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.. With a skilled development and operations team and extensive market experience, we’re ready to deliver expert DingTalk services and solutions tailored to your needs!