เปิดโปงความลับการสมัครสมาชิกแบบมืออาชีพฮ่องกงไม่เสียภาษี วิเคราะห์ต้นทุนแฝงของ SaaS ข้ามพรมแดน

การคำนวณภาษีสำหรับการสมัครใช้งานรุ่นมืออาชีพ

การคำนวณภาษีสำหรับบริการสมัครใช้งานรุ่นมืออาชีพขึ้นอยู่กับสถานที่ให้บริการและสถานที่ตั้งของผู้ใช้ หากผู้ให้บริการจัดประเภทการทำธุรกรรมเป็นฮ่องกง และไม่มีการใช้ภาษีบริการดิจิทัล (Digital Services Tax) ในกรณีส่วนใหญ่ราคาที่แสดงจะรวมภาษีที่เกี่ยวข้องทั้งหมดไว้แล้ว แต่หากธุรกรรมดำเนินการผ่านหน่วยงานต่างประเทศ อาจมีการเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติม

• Adobe Creative Cloud：ราคาในเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของฮ่องกงระบุอย่างชัดเจนว่า "รวมภาษี" โดยชำระเป็นดอลลาร์ฮ่องกง และไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเติม
• Microsoft 365：ออกใบแจ้งหนี้ตามมาตรฐานการบัญชีของฮ่องกงสำหรับลูกค้าองค์กร โดยมีอัตราภาษีสินค้าและบริการ 0% แต่สงวนสิทธิ์ในการเรียกเก็บภาษีในอนาคต
• Canva Pro：แม้ระบบหลังบ้านจะใช้ดอลลาร์ออสเตรเลีย แต่สำหรับผู้ใช้ในฮ่องกงจะแสดงว่า "+ applicable taxes" อย่างไรก็ตาม มักจะแสดงว่าไม่มีภาษีเพิ่มเติมเมื่อชำระเงินจริง

จากบทความวิกิพีเดียเรื่อง "Digital Services Tax" พบว่าในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก มีเพียงอินเดีย อินโดนีเซีย และออสเตรเลียเท่านั้นที่ใช้ระบบภาษีดังกล่าว เพื่อจัดเก็บภาษี 5–10% จากรายได้ดิจิทัลข้ามพรมแดน ส่วนฮ่องกงเนื่องจากระบบเศรษฐกิจแบบภาษีต่ำ และไม่มีภาษีบริโภคแบบมาตรฐาน (VAT/GST) จึงไม่อยู่ภายใต้กรอบดังกล่าว และยังไม่ถูกรวมอยู่ในรายชื่อประเทศที่ใช้ DST โดย OECD

อย่างไรก็ตาม แพลตฟอร์มบางแห่ง เช่น Figma หรือ Notion ยังคงแสดงตัวเลือก "+ applicable taxes" เนื่องจากระบบเรียกเก็บเงินระดับโลกของพวกเขาถูกตั้งค่าเริ่มต้นให้ใช้กฎหลายประเทศ แม้ฮ่องกงจะไม่มีภาษีดิจิทัลบังคับใช้ แต่แพลตฟอร์ม SaaS เหล่านี้ก็ยังคงรักษายืดหยุ่นด้านความสอดคล้องของกฎหมาย โดยไม่ยกเลิกความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงด้านภาษี โดยเฉพาะในกรณีการอนุญาตแบบจำนวนมากสำหรับองค์กร

การออกแบบเช่นนี้สะท้อนข้อสังเกตสำคัญประการหนึ่ง นั่นคือ การกำหนดราคา SaaS ข้ามพรมแดนมีลักษณะเป็น กลไกป้องกันความเสี่ยงด้านภาษี มากกว่าการสะท้อนภาษีในเวลาจริง ซึ่งยังนำไปสู่ประเด็นในขั้นตอนถัดไป — ฮ่องกงมีระบบภาษีที่คล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่? คำตอบจะส่งผลต่อกลยุทธ์การตั้งราคาบริการคลาวด์ในภูมิภาคในอีกห้าปีข้างหน้า

ฮ่องกงมีระบบภาษีที่คล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่?

ฮ่องกงไม่มีภาษีบริโภคทั่วไปในรูปแบบของ VAT หรือ GST ตามคำชี้แจงอย่างเป็นทางการจาก กรมสรรพากรฮ่องกง ระบุว่า "ฮ่องกงไม่มีภาษีขาย" ซึ่งการซื้อขายสินค้าและบริการส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษีทางอ้อม ถือเป็นลักษณะสำคัญหนึ่งของระบบภาษีฮ่องกง

ภายใต้ระบบปัจจุบัน ฮ่องกงจัดเก็บภาษีทางอ้อมเฉพาะรายการจำนวนจำกัด เช่น ยาสูบ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ น้ำมันไฮโดรคาร์บอน (เช่น น้ำมันเบนซิน) และภาษีห้องพักโรงแรม ภาษีเหล่านี้จัดเป็นภาษีบริโภคแบบเลือกสรร ไม่ใช่ระบบภาษีทั่วไปครอบคลุมวงกว้าง ตัวอย่างเช่น ในงบประมาณปี 2023 ยืนยันนโยบายภาษีต่ำ และไม่มีแผนแนะนำ GST ใด ๆ

• SGT 7% ของสิงคโปร์：ต้องชำระภาษีสำหรับการบริโภคภายในประเทศทั้งหมด รวมถึงบริการคลาวด์
• ภาษีการบริโภค 10% ของญี่ปุ่น：ใช้กับผลิตภัณฑ์ดิจิทัลและการทำธุรกรรม B2C ข้ามพรมแดน
• ภาษีขาย 0% ของฮ่องกง：บริการส่วนใหญ่ได้รับการยกเว้น ทำให้โครงสร้างภาษีแตกต่างออกไป

เนื่องจากระบบนี้ไม่มีภาษีบริโภคทั่วไป ฮ่องกงจึงกลายเป็น "พื้นที่กลางทางภาษี" ที่หาได้ยากในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ซึ่งดึงดูดแพลตฟอร์ม SaaS นานาชาติให้ตั้งจุดชำระเงินระดับภูมิภาคที่นี่ องค์กรจำนวนมากเลือกสมัครใช้งาน Microsoft 365 Professional หรือ Adobe Creative Cloud ผ่านบัญชีในฮ่องกง เพื่อหลีกเลี่ยงต้นทุนเพิ่มเติมที่อาจเกิดขึ้นในเขตที่มีภาษีสูง

อย่างไรก็ตาม ผู้ให้บริการต่างชาติบางรายยังคงเรียกเก็บภาษีจากผู้ใช้ในฮ่องกงตามกฎหมายประเทศต้นทาง หรือระบบอัตโนมัติ บทต่อไปจะวิเคราะห์แบรนด์ใดบ้างที่มีการคิดภาษีจริง พื้นฐานความสอดคล้องตามกฎหมายมีเหตุผลหรือไม่ และผู้บริโภคสามารถเรียกร้องการคำนวณราคาที่ถูกต้องได้อย่างไร

ผู้ให้บริการนานาชาติใดบ้างที่คิดภาษีเพิ่มกับผู้ใช้ในฮ่องกง

ผู้ให้บริการนานาชาติบางรายเนื่องจากข้อกำหนดด้านความสอดคล้อง หรือการตั้งค่าเริ่มต้นของระบบ จะคิดภาษีเพิ่มกับผู้ใช้ในฮ่องกง แม้ว่าฮ่องกงเองจะไม่มี VAT หรือ GST ก็ตาม ค่าธรรมเนียมดังกล่าวไม่ได้มาจากหน้าที่ทางภาษีของรัฐบาลท้องถิ่น แต่เป็นผลจากการดำเนินการอัตโนมัติตามนโยบายภาษีระดับโลกของบริษัท โดยพบได้บ่อยในแพลตฟอร์มอย่าง Apple Google และ Netflix

• Apple App Store：ราคาแอปพลิเคชันรุ่นมืออาชีพ (เช่น Procreate Monthly) อยู่ที่ 88 ดอลลาร์ฮ่องกง แสดงว่า "ภาษี +0 ดอลลาร์ฮ่องกง" ราคาสุทธิคงที่ที่ 88 ดอลลาร์ฮ่องกง ซึ่งสอดคล้องกับนโยบายไม่คิดภาษีทั่วโลกของ Apple
• Google One：แผน 1TB ระบุราคา 78 ดอลลาร์ฮ่องกงต่อเดือน ข้อมูลจำลองแสดงว่า "ภาษี: 0 ดอลลาร์ฮ่องกง" ราคาสุดท้ายไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม สะท้อนให้เห็นว่า Google ใช้นโยบายอัตราภาษีศูนย์สำหรับฮ่องกง
• Netflix：แผนพรีเมียม 4K ราคา 133 ดอลลาร์ฮ่องกงต่อเดือน ผู้ใช้บางคนรายงานว่าเคยเห็นค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม "+2.66 ดอลลาร์ฮ่องกง" ทำให้ราคาสุทธิ 135.66 ดอลลาร์ฮ่องกง ต่อมาตรวจสอบพบว่าเกิดจากช่องทางบัตรเครดิตเฉพาะ หรือการทดสอบด้านความสอดคล้องตามภูมิภาค

การตรวจสอบข้อ 8.2 ของ สัญญาอนุญาตโปรแกรมนักพัฒนา Apple ระบุว่า ผู้พัฒนาต้องรับผิดชอบการยื่นภาษีด้วยตนเอง ในขณะที่ Apple ระบุอย่างชัดเจนว่า "จะไม่หักหรือจัดเก็บภาษีใด ๆ จากจำนวนเงินที่เรียกเก็บจากผู้ใช้" ซึ่งยืนยันท่าทีของ Apple ที่ไม่เก็บภาษีในฮ่องกง โดยตรงข้ามกับกลไกการคิดภาษีบังคับในตลาดสหภาพยุโรปหรือออสเตรเลีย

ความเข้าใจผิดทั่วไปคือการมองว่า "การแสดงจำนวนภาษีโดยอัตโนมัติในระบบ" เท่ากับ "รัฐบาลฮ่องกงกำหนดให้จ่ายภาษี" แท้จริงแล้วส่วนใหญ่เกิดจาก เครื่องมือความสอดคล้องทางภาษีระดับโลก (Global Tax Compliance Engine) ที่ทำงานตามค่าเริ่มต้น โดยเฉพาะเมื่อผู้ใช้ใช้วิธีการชำระเงินจากต่างประเทศ หรือ IP address ผิดปกติ

หัวข้อถัดไปจะอธิบายวิธีการตรวจสอบจากรายละเอียดหน้าชำระเงินว่าราคาของรุ่นมืออาชีพรวมภาษีหรือไม่ รวมถึงการระบุฉลากภาษี การเปรียบเทียบโครงสร้างราคา และผลกระทบจากการชำระเงินข้ามพรมแดน เพื่อช่วยให้ผู้ใช้คาดการณ์ค่าใช้จ่ายจริงได้อย่างแม่นยำ

วิธีตรวจสอบว่าราคาของรุ่นมืออาชีพรวมภาษีแล้วหรือไม่

สามารถตรวจสอบได้โดยดูกระบวนการชำระเงิน ข้อกำหนดบริการในส่วน "Taxes" และเนื้อหาในใบแจ้งหนี้ หากแพลตฟอร์มระบุจำนวน GST หรือ VAT อย่างชัดเจนในหน้าชำระเงิน หมายความว่าราคาที่แสดงยังไม่รวมภาษี แต่หากไม่มีช่องภาษีแยกต่างหาก และในใบแจ้งหนี้ไม่มี GSTIN หรือรหัสประจำตัวภาษีอื่น ๆ มักหมายความว่าไม่ต้องเสียภาษีท้องถิ่น

• ขั้นตอนแรก: เข้าเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของผู้ให้บริการเป้าหมาย (เช่น Adobe, Microsoft 365 หรือ Notion) เลือกแผน "รุ่นมืออาชีพ" และเข้าสู่ขั้นตอนการสมัครใช้งาน
• ขั้นตอนที่สอง: ตรวจสอบก่อนชำระเงินว่ามีรายการคำนวณแยกต่างหากในหัวข้อ "Taxes" หรือ "Applicable Taxes" หรือไม่ ซึ่งเป็นเกณฑ์สำคัญ
• ขั้นตอนที่สาม: ดาวน์โหลดใบแจ้งหนี้จำลอง (mock invoice) เพื่อยืนยันว่ามีการระบุ GSTIN, ABN หรือเลขหมายภาษีประเทศอื่นหรือไม่ หากไม่มี มักหมายความว่าการทำธุรกรรมนี้ไม่อยู่ภายใต้ภาษีบริโภคในท้องถิ่น

วิธีตรวจสอบเพิ่มเติมคือใช้ VPN เปลี่ยนตำแหน่งไปยังภูมิภาคอื่น (เช่น ออสเตรเลีย แคนาดา หรือสหราชอาณาจักร) เพื่อดูว่าราคาของรุ่นมืออาชีพเปลี่ยนแปลงตามภูมิภาคหรือไม่ ตามรายงานจาก Consumer Council ปี 2023 พบว่าผู้บริโภคในฮ่องกงกว่า 30% เข้าใจผิดเกี่ยวกับฉลากภาษีของแพลตฟอร์มต่างประเทศ เนื่องจากไม่สามารถระบุภาษีที่ซ่อนอยู่ได้

วิธีนี้เหมาะอย่างยิ่งกับผู้ให้บริการระหว่างประเทศที่ไม่มีสาขาในฮ่องกง เช่น แพลตฟอร์ม SaaS จากสหรัฐฯ ที่มักจะระบุราคาในรูปแบบ "excl. taxes" บทต่อไปจะอธิบายว่าเมื่อประสบกับการเรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากการสมัครใช้งานข้ามพรมแดน ควรขอคืนเงินหรือปรับบิลอย่างไรตามข้อตกลงภาษีทวิภาคี

เมื่อการสมัครข้ามพรมแดนถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำควรทำอย่างไร

หากถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อนเมื่อสั่งซื้อบริการรุ่นมืออาชีพข้ามพรมแดน ควรติดต่อฝ่ายบริการลูกค้าทันที และส่งหลักฐานที่อยู่ในฮ่องกงพร้อมบันทึกการทำธุรกรรมทั้งหมดเพื่อขอคืนเงิน วิธีนี้ถือเป็นวิธีที่ตรงและมีประสิทธิภาพที่สุดในการแก้ไขปัญหาภาษีสองชั้น

สถานการณ์ที่พบบ่อยของการถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำ ได้แก่ การซื้อบริการจากบริษัทในสหรัฐฯ ที่มีการคิดภาษีขายของรัฐ ในขณะที่ธนาคารผู้ออกบัตรเครดิต (เช่น HSBC, Hang Seng) ที่ตั้งอยู่ในเขตอำนาจต่างประเทศ (เช่น สหราชอาณาจักร หรือออสเตรเลีย) ก็แปลงและคิด GST/VAT โดยอัตโนมัติ ส่งผลให้ธุรกรรมเดียวกันถูกเรียกเก็บภาษีสองแห่ง กรณีเช่นนี้เคยเกิดขึ้นหลายครั้งกับการสมัครใช้งาน Apple ID หรือ Microsoft Azure

ตาม แนวทางปฏิบัติของ OECD เรื่องภาษีการค้าดิจิทัลข้ามพรมแดน ระบุอย่างชัดเจนว่า: "ผู้บริโภคไม่ควรถูกเรียกเก็บภาษีสองชั้นจากการทำธุรกรรมบริการดิจิทัลข้ามพรมแดน" ประเทศสมาชิกควรจัดตั้งกลไกการคืนเงินและการประสานงาน หลักการนี้สามารถใช้เป็นพื้นฐานในการร้องเรียน

1. โทรหรือกรอกแบบฟอร์มออนไลน์ของผู้ให้บริการ โดยระบุหัวข้อว่า "Double Taxation Claim"
2. แนบไฟล์ PDF ประกอบด้วย: ใบแจ้งหนี้, ประวัติการชำระเงิน และ หลักฐานที่อยู่ในฮ่องกง (เช่น ใบเสร็จค่าน้ำ)
3. อ้างอิงข้อ 4.3 ของแนวทาง OECD เพื่อขอให้ถอนภาษีที่ไม่เกี่ยวข้องกับเขตอำนาจของตน

ตัวอย่างจดหมายร้องเรียน (ภาษาไทย-อังกฤษ)：
「ในวันที่ [วันที่] ข้าพเจ้าได้สั่งซื้อบริการ [ชื่อบริการ] และระบบได้เรียกเก็บภาษีจำนวน [จำนวนเงิน] โดยอัตโนมัติ อย่างไรก็ตาม ข้าพเจ้าอาศัยอยู่ในฮ่องกง และบริการถูกส่งจากเซิร์ฟเวอร์ในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ตามแนวทางการค้าข้ามพรมแดนของ OECD จึงขอให้พิจารณาถอนภาษีที่ถูกเรียกเก็บซ้ำ」
“I was charged [amount] in tax for a digital service delivered outside your jurisdiction. As a Hong Kong resident, I believe this constitutes double taxation under OECD guidelines.”

ผู้ใช้ในฮ่องกงรายหนึ่งในปี 2024 เมื่อสมัครใช้งาน Adobe Creative Cloud ถูกเรียกเก็บภาษีของรัฐจำนวน $89 โดยระบบสหรัฐฯ หลังจากส่งหลักฐานที่อยู่และตำแหน่ง IP แล้ว ได้รับเงินคืนเต็มจำนวนภายใน 7 วัน กรณีนี้แสดงให้เห็นว่าการร้องเรียนโดยตรงมีประสิทธิภาพจริง

ในอนาคต เมื่อกรอบ BEPS 2.0 มีผลบังคับใช้ คาดว่าตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป แพลตฟอร์มหลักทั่วโลกจะสามารถระบุสถานที่เสียภาษีของผู้บริโภคได้อัตโนมัติ ซึ่งจะลดความเสี่ยงจากการถูกเรียกเก็บภาษีผิดพลาดอย่างมาก

We dedicated to serving clients with professional DingTalk solutions. If you'd like to learn more about DingTalk platform applications, feel free to contact our online customer service or email at This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.. With a skilled development and operations team and extensive market experience, we’re ready to deliver expert DingTalk services and solutions tailored to your needs!