Langgan versi profesional, berhati-hati dengan cukai tersembunyi: Perbezaan bayaran Canva dan Adobe, panduan mengelak Cukai Perkhidmatan Digital Lintas Sempadan

Kenapa langganan versi profesional tidak mengenakan VAT tetapi dikenakan cukai perkhidmatan digital luar negara

Walaupun Hong Kong belum melaksanakan Cukai Barangan dan Perkhidmatan (GST) atau Cukai Nilai Tambah (VAT), sejak tahun 2018, mengikut Lampiran 17C Akta Percukaian Bab 112, cukai berjudul "Cukai Perniagaan Perkhidmatan Elektronik dari Luar Negara" dikenakan ke atas perkhidmatan elektronik lintas sempadan yang layak dibeli daripada pembekal bukan penduduk. Cukai ini dikenakan terhadap syarikat asing yang mempunyai pendapatan global tahunan melebihi 180,000 HKD dan menyediakan perkhidmatan digital kepada pengguna di Hong Kong.

• Canva Pro menunjukkan harga di laman web rasmi sebagai "59 HKD/bulan (termasuk cukai)", dengan bil diproses oleh entiti berdaftar tempatan, dan invois jelas mencatatkan "mengandungi cukai perkhidmatan digital luar negara", selaras dengan garis panduan Lembaga Hasil Dalam Negeri Hong Kong.
• Adobe Creative Cloud menggunakan model pengiraan cukai berasingan, untuk versi profesional individu ditunjukkan "379 HKD/bulan + cukai kira-kira 5%", cukai akan ditambah secara automatik semasa pembayaran, dan invois dikeluarkan oleh ibu pejabat di Amerika Syarikat.
• Microsoft 365 Apps for business menunjukkan harga "88 HKD/bulan" pada halaman penetapan harga, tetapi proses pembayaran memberi amaran "harga mungkin termasuk cukai tambahan yang berkaitan", mencerminkan struktur percukaian campuran.

Strategi pelantar yang berbeza menyebabkan salah anggaran kos oleh pengguna: Canva menggunakan harga inklusif untuk meningkatkan kadar penukaran; manakala Adobe dan Microsoft memisahkan secara telus, tetapi jumlah akhir lebih tinggi daripada harga yang dipaparkan. Menurut Laporan Jawatankuasa Pengguna 2023, kira-kira 37% pengguna tersilap anggar perbelanjaan kerana tidak menyedari cukai selepas pembelian.

Syarikat teknologi antarabangsa manakah yang mengenakan cukai tambahan kepada pengguna Hong Kong

Banyak syarikat teknologi multinasional telah mematuhi mekanisme cukai perniagaan perkhidmatan digital luar negara, dengan mengenakan cukai tambahan secara berasingan di luar bayaran asas bagi memastikan pematuhan terhadap undang-undang percukaian Hong Kong. Google Workspace, Microsoft 365, Zoom Workplace dan Adobe Creative Cloud semuanya mengamalkan kaedah ini.

• Google Workspace pakej Business Plus berharga 198 HKD/bulan, cukai "Remote Digital Service Tax" sebanyak kira-kira 17.82 HKD (9%) ditambah semasa pembayaran, jumlah keseluruhan menjadi 215.82 HKD, cukai ini jelas disenaraikan dalam invois.
• Microsoft 365 Business Premium berharga 162 HKD/bulan, laman web rasmi dengan jelas menandakan "termasuk cukai jualan 9%", sistem secara automatik memisahkan bayaran dan cukai, maklumat ini berasal daripada pengumuman Pusat Sokongan Microsoft Hong Kong (Januari 2025).
• Zoom Workplace versi profesional berharga 144 HKD/bulan, semasa pembayaran dipaparkan "Sales Tax (RDS Tax)" sebanyak 12.96 HKD, jumlah akhir 156.96 HKD; susunan ini termaktub dalam nota laporan kewangan Zoom 2024 mengenai pematuhan wilayah Asia Pasifik.
• Adobe Creative Cloud pakej All Apps untuk perusahaan berharga 568 HKD/bulan, medan cukai disenaraikan berasingan sebagai "9% RDS Tax" iaitu 51.12 HKD, sumber daripada laman terma rasmi Adobe Hong Kong (versi dikemaskini 2025).

Reka bentuk penyataan harga jenis "berasingan" ini mematuhi keperluan ketelusan oleh IRD, serentak meningkatkan kecekapan pematuhan kewangan syarikat, memudahkan pemotongan cukai pada peringkat seterusnya.

Adakah invois elektronik yang diterima apabila membeli versi profesional sah dari segi percukaian

Pengguna Hong Kong yang membeli perkhidmatan versi profesional daripada platform luar negara boleh menggunakan invois elektronik yang diperoleh untuk tujuan tuntutan percukaian, selagi maklumat lengkap dan mematuhi prinsip "perbelanjaan yang diperlukan untuk menjana pendapatan yang layak dikenakan cukai", maka ia layak sebagai bukti pemotongan cukai.

• Nama dan alamat pembekal: Invois menunjukkan nama penuh syarikat dan alamat fizikal di negara seperti Amerika Syarikat, United Kingdom atau Singapura, contohnya "Adobe Inc., 345 Park Ave, San Jose", mengesahkan pihak transaksi.
• Maklumat pembeli: Termasuk nama syarikat Hong Kong, nombor pendaftaran perniagaan (BRN) dan butiran hubungan, memenuhi keperluan pengenalpastian IRD untuk potongan perniagaan.
• Perkhidmatan dan tempoh: Terperinci seperti "Professional Plan – Langganan Bulanan (1–31 Jan 2025)", mengukuhkan jejak audit perbelanjaan.
• Butiran amaun: Memisahkan harga tanpa cukai (contohnya 890 HKD), kadar cukai (5%) dan jumlah cukai (44.5 HKD), walaupun Hong Kong tidak mempunyai VAT tempatan, struktur ini mengikut piawaian perakaunan antarabangsa.
• Jumlah bayaran akhir: Jumlah keseluruhan pembayaran termasuk semua caj, rekod transaksi yang dijana oleh Stripe atau PayPal dianggap sebagai bukti sah.

Semasa membuat pembayaran melalui Stripe, invois distandardkan dan menyertakan metadata berkaitan cukai; PayPal hanya menyediakan ringkasan, pengguna perlu mengaitkan secara manual butiran langganan untuk membentuk bukti lengkap. Mengikut Garispanduan Lembaga Hasil Dalam Negeri Hong Kong IRD Bulletin 23/2020, invois yang mematuhi boleh menyokong pengecualian cukai pendapatan. Di masa depan, dijangka akan wujud enjin pematuhan invois pintar khusus untuk usahawan kecil dan sederhana, yang secara automatik menanda perbelanjaan langganan yang layak ditolak.

Bagaimana mengesan yuran tersembunyi dalam penetapan harga versi profesional

"Yuran tersembunyi" merujuk kepada kos tambahan yang tidak didedahkan pada awal penetapan harga, tetapi muncul semasa pembayaran, lazimnya berlaku pada platform seperti Adobe, Canva atau Notion. Laporan Jawatankuasa Pengguna 2024 mendapati hampir enam puluh peratus pengguna Hong Kong menghadapi isu ini semasa melanggan versi profesional, terutama disebabkan pelabelan cukai yang kabur.

• Periksa teks kecil di bahagian bawah halaman penetapan harga, perhatikan frasa seperti "excludes taxes" atau "additional charges may apply", kerana ini sering merupakan petunjuk bahawa cukai dipisahkan.
• Tukar mata wang kepada HKD, perhatikan sama ada paparan seperti "+taxes" atau "VAT included" muncul; contohnya Microsoft 365 menunjukkan "150 HKD/bulan + taxes".
• Masuk ke troli dan semak butiran kos, platform yang sah biasanya akan memisahkan cukai, seperti Zoom yang menunjukkan berasingan "Subtotal" dan "Sales Tax".
• Cari dokumen "Penyata Pematuhan Cukai Hong Kong", Google Workspace dan Slack menyediakan fail PDF yang menerangkan sama ada mereka mengutip GST atau mematuhi peraturan tempatan.
• Gunakan VPN untuk mensimulasikan capaian dari wilayah berbeza, bandingkan perbezaan harga untuk pakej yang sama di Singapura (7% GST), Taiwan (5% cukai perniagaan) dan Hong Kong, untuk menyimpulkan corak percukaian secara songsang.

Langkah-langkah ini meningkatkan ketelusan penggunaan, serta mengukuhkan keupayaan ramalan kewangan syarikat. Dengan dasar reformasi cukai perkhidmatan digital oleh Jabatan Kewangan pada 2024, platform SaaS mungkin perlu menunjukkan harga akhir secara seragam pada masa depan.

Saluran pengecualian cukai khas untuk pembelian pukal oleh syarikat

Dalam keadaan biasa, pembelian pukal versi profesional oleh syarikat masih tertakluk kepada cukai perniagaan perkhidmatan digital luar negara, kerana sistem cukai ini merangkumi semua transaksi dengan pembekal bukan tempatan. Namun, jika memenuhi syarat "mekanisme cukai songsang B2B" (Reverse Charge Mechanism), cukai peringkat hadapan boleh dikecualikan, dan pembeli bertanggungjawab untuk mengisytiharkan bahagian nilai tambah sendiri, mencapai imbangan beban cukai.

Mengikut Seksyen 4.7 Panduan Cukai Perkhidmatan Digital B2B Lembaga Hasil Dalam Negeri Hong Kong 2023, dua permulaan tempatan berjaya menukar pembelian besar versi profesional kepada susunan cukai songsang. Penyelesaian pengecualian ini hanya terpakai kepada perjanjian perusahaan (Enterprise Agreement), bukan langganan dalam talian standard, dan pembeli mesti merupakan entiti perniagaan yang telah berdaftar.

Permohonan pengecualian cukai songsang memerlukan penyediaan:

• Sijil Pendaftaran Perniagaan (BR Certificate): Membuktikan status sebagai entiti perniagaan berdaftar di Hong Kong
• Borang W-8BEN-E: Diminta oleh pembekal luar negara untuk mengesahkan identiti penduduk cukai syarikat
• Sijil Penduduk Cukai yang sah (Tax Residency Certificate): Dikeluarkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Hong Kong, menyokong permohonan rawatan cukai rentas sempadan

Selepas penyerahan, syarikat perlu secara aktif mengisytiharkan "jumlah cukai yang perlu dibayar" dan "jumlah cukai yang boleh ditolak" dalam borang pengisytiharan cukai pendapatan suku tahunan untuk mencapai imbangan beban cukai. Mekanisme ini mengurangkan tekanan arus tunai, tetapi memerlukan sistem perakaunan yang kukuh. Menjelang 2026, dengan integrasi rangka kerja cukai digital global OECD, dijangka Hong Kong akan meluaskan cukai songsang B2B kepada syarikat bersaiz sederhana, syarikat digalakkan membina templat pematuhan lebih awal untuk memanfaatkan faedah ini.

We dedicated to serving clients with professional DingTalk solutions. If you'd like to learn more about DingTalk platform applications, feel free to contact our online customer service or email at This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.. With a skilled development and operations team and extensive market experience, we’re ready to deliver expert DingTalk services and solutions tailored to your needs!