ระวังภาษีแฝงเมื่อสมัครใช้บริการเวอร์ชันมืออาชีพ Canva กับ Adobe คิดค่าธรรมเนียมต่างกัน รู้วิธีหลีกเลี่ยงภาษีบริการดิจิทัลข้ามพรมแดน

ทำไมค่าสมัครสมาชิกรุ่นมืออาชีพถึงไม่มี VAT แต่มีภาษีบริการดิจิทัลจากต่างประเทศ

ถึงแม้ว่าฮ่องกงจะยังไม่ได้นำภาษีสินค้าและบริการ (GST) หรือภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) มาใช้ แต่นับตั้งแต่ปี 2018 เป็นต้นมา ตามภาคผนวก 17C ของกฎหมายสรรพากร บทที่ 112 การซื้อบริการอิเล็กทรอนิกส์ข้ามพรมแดนที่มีคุณสมบัติครบถ้วนจากผู้ให้บริการต่างชาติ จะต้องเสีย “ภาษีธุรกิจบริการดิจิทัลจากต่างประเทศ” ซึ่งภาษีนี้ใช้กับบริษัทต่างชาติที่มีรายได้ระดับโลกเกินกว่า 180,000 ดอลลาร์ฮ่องกง ต่อปี และให้บริการดิจิทัลแก่ผู้บริโภคในฮ่องกง

• Canva Pro ระบุราคาบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการว่า "59 ดอลลาร์ฮ่องกง/เดือน (รวมภาษีแล้ว)" โดยมีหน่วยงานที่จดทะเบียนในท้องถิ่นดำเนินการเรียกเก็บเงิน ใบแจ้งหนี้จะแสดงชัดเจนว่า "รวมภาษีบริการดิจิทัลจากต่างประเทศ" ซึ่งสอดคล้องกับแนวทางของกรมสรรพากรฮ่องกง
• Adobe Creative Cloud ใช้รูปแบบการคิดภาษีแยกต่างหาก สำหรับรุ่นมืออาชีพแบบบุคคลจะแสดงราคา "379 ดอลลาร์ฮ่องกง/เดือน + ภาษีประมาณ 5%" โดยระบบจะเพิ่มภาษีโดยอัตโนมัติขณะชำระเงิน และใบแจ้งหนี้ออกโดยสำนักงานใหญ่ในสหรัฐอเมริกา
• Microsoft 365 Apps for business แสดงราคา "88 ดอลลาร์ฮ่องกง/เดือน" บนหน้าเว็บ แต่ในขั้นตอนการชำระเงินจะมีข้อความเตือนว่า "ราคาอาจมีการเพิ่มภาษีที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติม" สะท้อนโครงสร้างภาษีแบบผสมผสาน

กลยุทธ์ที่แตกต่างกันของแพลตฟอร์มต่างๆ ทำให้ผู้ใช้ประเมินต้นทุนผิดพลาด: Canva ใช้ราคาแบบเหมาจ่ายเพื่อเพิ่มอัตราการแปลง; ในขณะที่ Adobe และ Microsoft เลือกแยกแสดงภาษีอย่างโปร่งใส แต่ทำให้ยอดรวมสุดท้ายสูงกว่าราคาที่แสดงไว้ จากรายงานของคณะกรรมการคุ้มครองผู้บริโภคปี 2023 มีผู้ใช้ประมาณ 37% ที่ประเมินค่าใช้จ่ายผิดพลาดเนื่องจากไม่สังเกตเห็นภาษีที่เพิ่มภายหลัง

บริษัทเทคโนโลยีนานาชาติใดบ้างที่เรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมจากผู้ใช้ในฮ่องกง

บริษัทเทคโนโลยียักษ์ใหญ่หลายแห่งได้ปฏิบัติตามกลไกภาษีบริการดิจิทัลจากต่างประเทศ โดยการเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมจากค่าธรรมเนียมพื้นฐาน เพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎหมายภาษีของฮ่องกง Google Workspace, Microsoft 365, Zoom Workplace และ Adobe Creative Cloud ต่างใช้แนวทางนี้

• Google Workspace แผน Business Plus ราคา 198 ดอลลาร์ฮ่องกง/เดือน เมื่อชำระเงินจะมีการเพิ่ม “Remote Digital Service Tax” อีกประมาณ 17.82 ดอลลาร์ฮ่องกง (9%) ทำให้ยอดรวมสุดท้ายอยู่ที่ 215.82 ดอลลาร์ฮ่องกง โดยภาษีนี้แสดงชัดเจนในใบแจ้งหนี้
• Microsoft 365 แผน Business Premium ราคา 162 ดอลลาร์ฮ่องกง/เดือน บนเว็บไซต์ระบุชัดเจนว่า "รวมภาษีขาย 9%" ระบบจะแยกค่าบริการและภาษีโดยอัตโนมัติ ข้อมูลนี้มาจากประกาศศูนย์สนับสนุน Microsoft ฮ่องกง (มกราคม 2025)
• Zoom Workplace รุ่นมืออาชีพ ราคา 144 ดอลลาร์ฮ่องกง/เดือน ในขั้นตอนชำระเงินจะแสดง "Sales Tax (RDS Tax)" อีก 12.96 ดอลลาร์ฮ่องกง รวมเป็น 156.96 ดอลลาร์ฮ่องกง การจัดการเช่นนี้ถูกระบุไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินประจำปี 2024 ของ Zoom ภายใต้คำชี้แจงความสอดคล้องในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก
• Adobe Creative Cloud แผน All Apps สำหรับองค์กร ราคา 568 ดอลลาร์ฮ่องกง/เดือน มีการระบุ "9% RDS Tax" แยกต่างหากในช่องภาษี คิดเป็น 51.12 ดอลลาร์ฮ่องกง ข้อมูลนี้มาจากหน้าข้อกำหนดอย่างเป็นทางการของ Adobe ฮ่องกง (ฉบับปรับปรุง 2025)

รูปแบบการแสดงราคาแบบ “แยกส่วน” เช่นนี้ สอดคล้องกับข้อกำหนดของ IRD ด้านความโปร่งใส และยังช่วยเพิ่มประสิทธิภาพด้านความสอดคล้องของบัญชีองค์กร ทำให้สามารถนำภาษีไปหักลดหย่อนในอนาคตได้ง่ายขึ้น

ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่ได้จากการซื้อรุ่นมืออาชีพสามารถใช้เพื่อประโยชน์ทางภาษีได้หรือไม่

ผู้ใช้ในฮ่องกงที่ซื้อบริการรุ่นมืออาชีพจากแพลตฟอร์มต่างประเทศ สามารถใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เพื่อการยื่นภาษีได้ หากเอกสารครบถ้วนและเข้าเกณฑ์ “ค่าใช้จ่ายที่จำเป็นเพื่อสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษี” ก็สามารถนำมาใช้เป็นหลักฐานในการหักภาษีได้

• ชื่อและที่อยู่ผู้ให้บริการ: ใบแจ้งหนี้จะระบุชื่อบริษัทเต็มและที่อยู่จริงในสหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร หรือสิงคโปร์ เช่น «Adobe Inc., 345 Park Ave, San Jose» เพื่อยืนยันตัวตนของผู้ทำธุรกรรม
• ข้อมูลผู้ซื้อ: รวมชื่อบริษัทในฮ่องกง เลขทะเบียนธุรกิจ (BRN) และข้อมูลติดต่อ ซึ่งตรงตามข้อกำหนดของ IRD สำหรับการหักลดหย่อนทางธุรกิจ
• รายการบริการและระยะเวลา: ระบุรายละเอียดเช่น «Professional Plan – Monthly Subscription (Jan 1–31, 2025)» เพื่อเสริมความชัดเจนในการตรวจสอบย้อนกลับ
• รายละเอียดจำนวนเงิน: แยกแสดงราคาไม่รวมภาษี (เช่น 890 ดอลลาร์ฮ่องกง) อัตราภาษี (5%) และจำนวนภาษี (44.5 ดอลลาร์ฮ่องกง) แม้ว่าฮ่องกงจะไม่มี VAT ในประเทศ โครงสร้างนี้ยังคงสอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชีสากล
• ยอดชำระทั้งหมด: ยอดรวมสุดท้ายที่รวมทุกค่าใช้จ่าย โดยบันทึกการทำธุรกรรมจาก Stripe หรือ PayPal ถือเป็นหลักฐานที่ยอมรับได้

เมื่อชำระเงินผ่าน Stripe ใบแจ้งหนี้จะได้รับการปรับมาตรฐานและฝังข้อมูลเมตาด้านภาษีไว้โดยอัตโนมัติ; ในขณะที่ PayPal ให้เพียงสรุปข้อมูลเท่านั้น ผู้ใช้ต้องจับคู่รายละเอียดการสมัครสมาชิกเองเพื่อให้ได้หลักฐานที่สมบูรณ์ ตามแนวทางของกรมสรรพากรฮ่องกง IRD Bulletin 23/2020 ใบแจ้งหนี้ที่เป็นไปตามเกณฑ์สามารถใช้เพื่อหักลดหย่อนภาษีกำไรได้ คาดว่าในอนาคตจะมีการพัฒนาเครื่องมือตรวจสอบใบแจ้งหนี้อัจฉริยะ ที่ออกแบบมาเฉพาะสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม เพื่อระบุค่าใช้จ่ายการสมัครสมาชิกที่สามารถนำไปหักได้โดยอัตโนมัติ

วิธีตรวจจับค่าธรรมเนียมแฝงที่ซ่อนอยู่ในราคาของรุ่นมืออาชีพ

«ค่าธรรมเนียมแฝง» หมายถึง ต้นทุนเพิ่มเติมที่ไม่ได้เปิดเผยในราคาเริ่มต้น แต่จะปรากฏขึ้นเฉพาะขณะชำระเงิน ซึ่งพบได้บ่อยในแพลตฟอร์มเช่น Adobe, Canva หรือ Notion รายงานของคณะกรรมการคุ้มครองผู้บริโภคปี 2024 ระบุว่า ผู้ใช้ในฮ่องกงเกือบ 60% เคยประสบปัญหานี้ โดยสาเหตุหลักคือ การแสดงข้อมูลภาษีที่ไม่ชัดเจน

• ตรวจสอบข้อความตัวเล็กที่ด้านล่างของหน้าราคา โดยเฉพาะคำว่า «excludes taxes» หรือ «additional charges may apply» ซึ่งมักเป็นสัญญาณบ่งบอกว่าภาษีจะถูกแยกคิด
• เปลี่ยนหน่วยเงินเป็น HKD และสังเกตว่ามีคำว่า «+taxes» หรือ «VAT included» ปรากฏหรือไม่ เช่น Microsoft 365 ที่ระบุว่า «HK$150/month + taxes»
• เข้าไปยังรถเข็นเพื่อตรวจสอบรายละเอียดค่าใช้จ่าย แพลตฟอร์มที่มีมาตรฐานจะแยกแสดงภาษี เช่น Zoom ที่แสดง «Subtotal» และ «Sales Tax» แยกจากกัน
• ค้นหาเอกสาร «คำชี้แจงความสอดคล้องด้านภาษีสำหรับฮ่องกง» Google Workspace และ Slack ต่างมีไฟล์ PDF ที่อธิบายว่าพวกเขาเรียกเก็บ GST หรือปฏิบัติตามกฎหมายท้องถิ่นหรือไม่
• ใช้ VPN เพื่อจำลองการเข้าถึงจากภูมิภาคต่างๆ เปรียบเทียบราคาเดียวกันในสิงคโปร์ (GST 7%), ไต้หวัน (ภาษีธุรกิจ 5%) และฮ่องกง เพื่อวิเคราะห์รูปแบบการคิดภาษีย้อนกลับ

ขั้นตอนเหล่านี้ช่วยเพิ่มความโปร่งใสในการบริโภค และเสริมความสามารถในการวางแผนการเงินขององค์กร พร้อมกับการผลักดันการปฏิรูปภาษีบริการดิจิทัลโดยกระทรวงการคลังในปี 2024 คาดว่าแพลตฟอร์ม SaaS อาจต้องแสดงราคาสุดท้ายแบบรวมภาษีในอนาคต

ช่องทางยกเว้นภาษีสำหรับการสั่งซื้อจำนวนมากโดยองค์กร

โดยทั่วไป องค์กรที่สั่งซื้อรุ่นมืออาชีพจำนวนมากยังคงต้องเสียภาษีบริการดิจิทัลจากต่างประเทศ เนื่องจากระบบนี้ครอบคลุมธุรกรรมทั้งหมดกับผู้ให้บริการนอกพื้นที่ อย่างไรก็ตาม หากเข้าเงื่อนไข «กลไกการหักภาษีปลายทาง (Reverse Charge Mechanism)» องค์กรจะได้รับการยกเว้นภาษีเบื้องต้น และต้องยื่นภาษีส่วนเพิ่มเอง เพื่อให้เกิดความสมดุลทางภาษี

ตามแนวทาง B2B ด้านภาษีบริการดิจิทัล ปี 2023 ของกรมสรรพากรฮ่องกง ตอนที่ 4.7 มีสตาร์ทอัพสองแห่งในท้องถิ่นที่ประสบความสำเร็จในการเปลี่ยนการซื้อรุ่นมืออาชีพจำนวนมากให้อยู่ภายใต้การจัดเก็บภาษีแบบย้อนกลับ ข้อเสนอนี้ใช้ได้เฉพาะกับข้อตกลงระดับองค์กร (Enterprise Agreement) เท่านั้น ไม่รวมการสมัครออนไลน์ทั่วไป และผู้ซื้อต้องเป็นนิติบุคคลที่จดทะเบียนประกอบธุรกิจแล้ว

การขอรับการยกเว้นภาษีแบบย้อนกลับ ต้องเตรียมเอกสารดังนี้:

• ใบรับรองการจดทะเบียนธุรกิจ (BR Certificate): เพื่อยืนยันว่าเป็นผู้ประกอบการที่จดทะเบียนในฮ่องกง
• แบบฟอร์ม W-8BEN-E: ผู้ให้บริการต่างประเทศต้องการให้กรอก เพื่อยืนยันสถานะผู้มีถิ่นที่พำนักทางภาษี
• ใบรับรองถิ่นที่พำนักทางภาษี (Tax Residency Certificate): ออกโดยกรมสรรพากรฮ่องกง เพื่อสนับสนุนการขอสิทธิประโยชน์ภาษีข้ามพรมแดน

หลังจากส่งเอกสารแล้ว องค์กรต้องยื่น «ภาษีที่ต้องจ่าย» และ «ภาษีที่สามารถหักได้» ด้วยตนเองในแบบแสดงรายการภาษีกำไรรายไตรมาส เพื่อให้เกิดความสมดุลทางภาษี กลไกนี้ช่วยลดแรงกดดันด้านกระแสเงินสด แต่ต้องอาศัยระบบบัญชีที่มีประสิทธิภาพ มองไปข้างหน้าในปี 2026 เมื่อกรอบการทำงานด้านภาษีดิจิทัลระดับโลกของ OECD ถูกรวมเข้าด้วยกัน ฮ่องกงมีแนวโน้มที่จะขยายกลไกการหักภาษีแบบย้อนกลับไปยังวิสาหกิจขนาดกลาง องค์กรควรเริ่มสร้างแม่แบบความสอดคล้องล่วงหน้าเพื่อรับประโยชน์อย่างเต็มที่

We dedicated to serving clients with professional DingTalk solutions. If you'd like to learn more about DingTalk platform applications, feel free to contact our online customer service or email at This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.. With a skilled development and operations team and extensive market experience, we’re ready to deliver expert DingTalk services and solutions tailored to your needs!