Cẩn thận với thuế ẩn khi đăng ký phiên bản chuyên nghiệp, Canva và Adobe tính phí khác nhau, hướng dẫn cách tránh thuế dịch vụ số xuyên biên giới

Tại sao phí đăng ký bản chuyên nghiệp không có VAT nhưng lại chịu thuế dịch vụ số nước ngoài

Mặc dù Hồng Kông chưa áp dụng thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) hay thuế giá trị gia tăng (VAT), từ năm 2018, theo Phụ lục 17C Chương 112 của Luật Thuế, các dịch vụ điện tử xuyên biên giới đủ điều kiện mua từ nhà cung cấp phi cư trú phải chịu "thuế kinh doanh dịch vụ điện tử từ nước ngoài vào Hồng Kông". Loại thuế này áp dụng cho các doanh nghiệp nước ngoài có doanh thu toàn cầu hàng năm vượt quá 180.000 đô la Hồng Kông và cung cấp dịch vụ kỹ thuật số cho người tiêu dùng tại Hồng Kông.

• Canva Pro ghi rõ trên trang web chính thức là «59 đô la HK/tháng (đã bao gồm thuế)», hóa đơn do thực thể đăng ký tại địa phương xử lý, và hóa đơn nêu rõ ràng «bao gồm thuế dịch vụ số nước ngoài», phù hợp với hướng dẫn của Cục Thuế Hồng Kông.
• Adobe Creative Cloud áp dụng mô hình tính thuế riêng biệt, phiên bản cá nhân chuyên nghiệp hiển thị «379 đô la HK/tháng + khoảng 5% thuế», hệ thống tự động cộng thêm khoản thuế khi thanh toán, hóa đơn do trụ sở chính tại Mỹ phát hành.
• Microsoft 365 Apps for business hiển thị giá «88 đô la HK/tháng» trên trang định giá, nhưng trong quy trình thanh toán lại thông báo «giá có thể cộng thêm các loại thuế áp dụng», phản ánh cấu trúc thuế hỗn hợp của họ.

Chiến lược khác nhau giữa các nền tảng khiến người dùng dễ đánh giá sai chi phí: Canva sử dụng giá trọn gói để tăng tỷ lệ chuyển đổi; Adobe và Microsoft thì tách bạch minh bạch hơn, nhưng khiến tổng số tiền cuối cùng cao hơn giá niêm yết. Theo báo cáo năm 2023 của Hội Bảo vệ Người tiêu dùng, khoảng 37% người dùng đã đánh giá sai chi phí do không nhận ra các khoản thuế phát sinh sau đó.

Công ty công nghệ quốc tế nào sẽ thu thêm thuế từ người dùng Hồng Kông

Nhiều tập đoàn công nghệ đa quốc gia đã tuân thủ cơ chế thuế kinh doanh dịch vụ số nước ngoài, độc lập thu thêm khoản thuế bên ngoài chi phí cơ bản nhằm đảm bảo tuân thủ luật thuế Hồng Kông. Google Workspace, Microsoft 365, Zoom Workplace và Adobe Creative Cloud đều áp dụng cách làm này.

• Google Workspace gói Business Plus có giá 198 đô la HK/tháng, khi thanh toán sẽ thêm khoản «Remote Digital Service Tax» khoảng 17,82 đô la HK (9%), tổng cộng lên tới 215,82 đô la HK, khoản thuế được liệt kê rõ ràng trên hóa đơn.
• Microsoft 365 gói Business Premium có giá 162 đô la HK/tháng, trang web chính thức ghi rõ «đã bao gồm thuế bán hàng 9%», hệ thống tự động tách riêng chi phí và thuế, thông tin này lấy từ thông báo của Trung tâm Hỗ trợ Microsoft Hồng Kông (tháng 1 năm 2025).
• Zoom Workplace gói chuyên nghiệp 144 đô la HK/tháng, khi thanh toán hiển thị «Sales Tax (RDS Tax)» là 12,96 đô la HK, tổng cộng 156,96 đô la HK; cách sắp xếp này được ghi trong phần chú thích báo cáo tài chính năm 2024 của Zoom về tuân thủ khu vực châu Á - Thái Bình Dương.
• Adobe Creative Cloud gói All Apps cho doanh nghiệp 568 đô la HK/tháng, trường thuế ghi riêng «9% RDS Tax» tương ứng 51,12 đô la HK, nguồn trích dẫn từ trang điều khoản chính thức của Adobe Hồng Kông (phiên bản cập nhật năm 2025).

Các thiết kế báo giá «tách riêng» như vậy đáp ứng yêu cầu minh bạch của IRD, đồng thời nâng cao hiệu quả tuân thủ tài chính cho doanh nghiệp, thuận tiện cho việc khấu trừ thuế sau này.

Hóa đơn điện tử khi mua bản chuyên nghiệp có giá trị về mặt thuế không

Người dùng Hồng Kông khi mua dịch vụ bản chuyên nghiệp từ nền tảng nước ngoài, hóa đơn điện tử nhận được có tiềm năng sử dụng cho mục đích khai thuế, miễn là nội dung đầy đủ và đáp ứng nguyên tắc «chi phí cần thiết để tạo ra thu nhập chịu thuế», có thể dùng làm chứng từ khấu trừ thuế.

• Tên và địa chỉ nhà cung cấp: Hóa đơn ghi rõ tên đầy đủ và địa chỉ thực tế của công ty đăng ký tại Mỹ, Anh hoặc Singapore, ví dụ như «Adobe Inc., 345 Park Ave, San Jose», xác lập rõ chủ thể giao dịch.
• Thông tin người mua: Bao gồm tên doanh nghiệp Hồng Kông, số đăng ký kinh doanh (BRN) và thông tin liên hệ, đáp ứng yêu cầu nhận diện của IRD đối với việc khấu trừ thương mại.
• Mục dịch vụ và chu kỳ: Mô tả chi tiết như «Professional Plan – Monthly Subscription (Jan 1–31, 2025)», tăng khả năng truy xuất chi phí.
• Chi tiết số tiền: Tách riêng giá chưa thuế (ví dụ: 890 đô la HK), tỷ lệ thuế (5%) và số tiền thuế (44,5 đô la HK), dù Hồng Kông không có VAT nội địa, cấu trúc này vẫn tuân thủ chuẩn mực kế toán quốc tế.
• Tổng số tiền thanh toán: Tổng số tiền thanh toán cuối cùng bao gồm mọi chi phí, hồ sơ giao dịch do Stripe hoặc PayPal tạo ra được xem là chứng từ hợp lệ.

Khi thanh toán qua Stripe, hóa đơn được chuẩn hóa và tích hợp sẵn dữ liệu thuế; PayPal chỉ cung cấp bản tóm tắt, cần tự tay liên kết với chi tiết đăng ký mới tạo thành chứng từ đầy đủ. Theo Hướng dẫn Cục Thuế Hồng Kông IRD Bulletin 23/2020, hóa đơn hợp lệ có thể hỗ trợ khấu trừ thuế lợi tức. Trong tương lai dự kiến sẽ xuất hiện công cụ thông minh kiểm tra tính hợp lệ hóa đơn dành riêng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, tự động đánh dấu các khoản chi đăng ký đủ điều kiện khấu trừ.

Làm sao nhìn thấu các khoản thuế ẩn trong giá bản chuyên nghiệp

«Thuế ẩn» là những chi phí bổ sung không được công bố ban đầu mà chỉ hiện ra khi thanh toán, thường thấy ở các nền tảng như Adobe, Canva hay Notion. Báo cáo năm 2024 của Hội Bảo vệ Người tiêu dùng chỉ ra gần sáu mươi phần trăm người dùng Hồng Kông gặp phải vấn đề này khi đăng ký bản chuyên nghiệp, nguyên nhân chính là do việc ghi chú thuế không rõ ràng.

• Kiểm tra chữ nhỏ ở dưới cùng trang định giá, đặc biệt lưu ý các cụm như «excludes taxes» hoặc «additional charges may apply», đây thường là tín hiệu cảnh báo thuế được tách riêng.
• Chuyển đổi đơn vị tiền tệ sang HKD, quan sát xem có xuất hiện chữ «+taxes» hay «VAT included» không; ví dụ Microsoft 365 ghi rõ «150 đô la HK/tháng + taxes».
• Vào giỏ hàng kiểm tra chi tiết phí, các nền tảng chính thống sẽ liệt kê riêng khoản thuế, như Zoom chia thành «Subtotal» và «Sales Tax».
• Tìm kiếm tài liệu «tuyên bố tuân thủ thuế Hồng Kông», Google Workspace và Slack đều cung cấp file PDF giải thích liệu họ có thu GST thay hay tuân thủ quy định địa phương hay không.
• Dùng VPN mô phỏng truy cập từ các khu vực khác nhau, so sánh sự khác biệt cùng một gói tại Singapore (GST 7%), Đài Loan (thuế buôn bán 5%) và Hồng Kông, từ đó suy ngược lại mô hình thuế.

Các bước này giúp nâng cao tính minh bạch trong tiêu dùng, đồng thời tăng cường khả năng dự báo tài chính cho doanh nghiệp. Cùng với cải cách thuế dịch vụ số do Sở Tài chính đề xuất năm 2024, trong tương lai các nền tảng SaaS có thể sẽ phải thống nhất hiển thị giá cuối cùng.

Doanh nghiệp mua số lượng lớn được hưởng kênh miễn thuế đặc biệt

Trong trường hợp thông thường, doanh nghiệp mua bản chuyên nghiệp với số lượng lớn vẫn phải đóng thuế dịch vụ số nước ngoài, vì chế độ thuế này bao gồm mọi giao dịch với nhà cung cấp phi địa phương. Tuy nhiên, nếu đáp ứng điều kiện «cơ chế đảo ngược nghĩa vụ thuế B2B» (Reverse Charge Mechanism), thì được miễn khoản thuế ban đầu, bên mua tự khai báo phần giá trị gia tăng, từ đó đạt được sự cân bằng về thuế.

Theo Điều 4.7 Hướng dẫn Thuế Dịch Vụ Số B2B năm 2023 của Cục Thuế Hồng Kông, hai startup địa phương đã thành công trong việc chuyển đổi việc mua bản chuyên nghiệp quy mô lớn sang cơ chế đảo ngược nghĩa vụ thuế. Loại miễn trừ này chỉ áp dụng cho các thỏa thuận doanh nghiệp (Enterprise Agreement), chứ không phải đăng ký trực tuyến thông thường, và bên mua phải là thực thể kinh doanh đã đăng ký.

Để đăng ký miễn trừ cơ chế đảo ngược nghĩa vụ thuế, cần chuẩn bị:

• Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (BR Certificate): Chứng minh là chủ thể kinh doanh đăng ký tại Hồng Kông
• Mẫu W-8BEN-E: Do nhà cung cấp nước ngoài yêu cầu điền, xác nhận tư cách cư dân thuế của doanh nghiệp
• Chứng nhận cư trú thuế hợp lệ (Tax Residency Certificate): Do Cục Thuế Hồng Kông cấp, hỗ trợ hồ sơ xin ưu đãi thuế xuyên biên giới

Sau khi nộp xong, doanh nghiệp phải chủ động khai báo «số thuế phải trả» và «số thuế được khấu trừ» trong báo cáo thuế lợi tức theo quý, nhằm đạt được sự cân bằng về gánh nặng thuế. Cơ chế này giảm áp lực dòng tiền, nhưng đòi hỏi hệ thống kế toán vững chắc. Dự kiến đến năm 2026, khi khung thuế kỹ thuật số toàn cầu của OECD được tích hợp, Hồng Kông dự kiến mở rộng cơ chế đảo ngược nghĩa vụ thuế B2B cho doanh nghiệp quy mô trung bình, do đó các doanh nghiệp nên sớm xây dựng mẫu tuân thủ để tận dụng lợi ích.

We dedicated to serving clients with professional DingTalk solutions. If you'd like to learn more about DingTalk platform applications, feel free to contact our online customer service or email at This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.. With a skilled development and operations team and extensive market experience, we’re ready to deliver expert DingTalk services and solutions tailored to your needs!