احذر الرسوم الضريبية المخفية عند الاشتراك في النسخة الاحترافية: فرق كبير بين أسعار Canva وAdobe، ودليلك لتجنب ضريبة الخدمات الرقمية عبر الحدود

لماذا لا يحتوي اشتراك النسخة الاحترافية على ضريبة القيمة المضافة ولكن يُفرض عليه ضريبة الخدمات الرقمية الخارجية؟

على الرغم من أن هونغ كونغ لم تُطبّق بعد ضريبة السلع والخدمات (GST) أو ضريبة القيمة المضافة (VAT)، إلا أنه منذ عام 2018، وفقًا للمرفق 17 جيم من الفصل 112 من قانون الضرائب، يُفرض "ضريبة الأعمال على الخدمات الإلكترونية الواردة من الخارج" على الخدمات الإلكترونية العابرة للحدود المؤهلة التي يتم شراؤها من موردين غير مقيمين. تسري هذه الضريبة على الشركات الأجنبية التي تتجاوز إيراداتها العالمية السنوية 180,000 دولار هونغ كونغي وتقدم خدمات رقمية إلى المستهلكين في هونغ كونغ.

• Canva Pro تُظهر على موقعها الرسمي "59 دولارًا هونغ كونغي/شهر (شامل الضريبة)"، حيث يتم معالجة الفاتورة من خلال كيان مسجل محليًا، ويُذكر بوضوح في الفاتورة "تشمل ضريبة الخدمات الرقمية الخارجية"، بما يتماشى مع توجيهات مصلحة الضرائب في هونغ كونغ.
• Adobe Creative Cloud تتبع نموذج فصل الضريبة، حيث تظهر النسخة الاحترافية الفردية بسعر "379 دولارًا هونغ كونغي/شهر + نحو 5% ضريبة"، وتُضاف الضريبة تلقائيًا عند الدفع، وتُصدر الفاتورة من المقر الرئيسي في الولايات المتحدة.
• Microsoft 365 Apps for business تعرض الصفحة السعرية "88 دولارًا هونغ كونغي/شهر"، لكن عملية الدفع تشير إلى "قد تُضاف ضرائب مطبقة على السعر"، مما يعكس هيكلها الضريبي المختلط.

تؤدي استراتيجيات المنصات المختلفة إلى سوء تقدير التكلفة من قبل المستخدمين: فشركة Canva تعزز معدل التحويل من خلال السعر الشامل، بينما كل من Adobe وMicrosoft تفصلان الضريبة بشكل شفاف، لكن هذا يجعل المبلغ النهائي أعلى من السعر المعروض. وفقًا لتقرير هيئة حماية المستهلك لعام 2023، فإن حوالي 37% من المستخدمين أساءوا تقدير إنفاقهم بسبب عدم ملاحظة الضرائب الإضافية.

أي الشركات التكنولوجية الدولية تفرض ضرائب إضافية على مستخدمي هونغ كونغ؟

نفذت العديد من عمالقة التكنولوجيا متعددة الجنسيات آلية ضريبة الخدمات الرقمية للخارج بشكل متوافق مع القوانين، حيث تُضيف ضرائب منفصلة فوق التكلفة الأساسية لضمان الامتثال للوائح الضريبية في هونغ كونغ. وتشمل Google Workspace وMicrosoft 365 وZoom Workplace وAdobe Creative Cloud هذه الممارسات.

• Google Workspace خطة Business Plus بسعر 198 دولارًا هونغ كونغي/شهر، وتُضاف عند الدفع "ضريبة الخدمات الرقمية عن بعد" (Remote Digital Service Tax) بقيمة 17.82 دولارًا هونغ كونغي (9%)، ليصبح المجموع 215.82 دولارًا هونغ كونغي، وتُدرج الضريبة بوضوح في الفاتورة.
• Microsoft 365 خطة Business Premium بسعر 162 دولارًا هونغ كونغي/شهر، ويُشار بوضوح على الموقع "تشمل 9% ضريبة مبيعات"، حيث يقوم النظام تلقائيًا بفصل التكلفة عن الضريبة، وفقًا لإعلان مركز دعم Microsoft في هونغ كونغ (يناير 2025).
• Zoom Workplace النسخة الاحترافية بسعر 144 دولارًا هونغ كونغي/شهر، وتُظهر عند الدفع "ضريبة المبيعات (RDS Tax)" بقيمة 12.96 دولارًا هونغ كونغي، ليصبح المجموع 156.96 دولارًا هونغ كونغي؛ وقد تم تضمين هذا الإجراء في ملاحظات تقرير Zoom المالي لعام 2024 حول الامتثال في منطقة آسيا والمحيط الهادئ.
• Adobe Creative Cloud الخطة الكاملة للشركات بسعر 568 دولارًا هونغ كونغي/شهر، وتُدرج في حقل الضرائب بشكل منفصل "ضريبة RDS بنسبة 9%" أي 51.12 دولارًا هونغ كونغي، وذلك حسب صفحة الشروط الرسمية لـ Adobe في هونغ كونغ (نسخة محدثة 2025).

تعكس هذه التصميمات التسعيرية "المفصولة" متطلبات مصلحة الضرائب (IRD) بشأن الشفافية، كما تعزز كفاءة الامتثال المالي للشركات، مما يسهل استرداد الضرايب لاحقًا.

هل للفاتورة الإلكترونية المستلمة عند شراء النسخة الاحترافية قيمة ضريبية؟

الفواتير الإلكترونية التي يتلقاها المستخدمون في هونغ كونغ عند شراء خدمات النسخة الاحترافية من المنصات الخارجية يمكن أن تكون ذات صلاحية ضريبية، طالما كانت تحتوي على معلومات كاملة وتتماشى مع مبدأ "المصروفات الضرورية لتوليد دخل خاضع للضريبة"، وبالتالي يمكن استخدامها كوثيقة قابلة للخصم الضريبي.

• اسم وعنوان المورد: يُدرج في أعلى الفاتورة الاسم الكامل وعنوان الشركة المسجلة في الولايات المتحدة أو المملكة المتحدة أو سنغافورة، مثل "Adobe Inc., 345 Park Ave, San Jose"، ما يؤكد هوية الطرف في المعاملة.
• معلومات المشتري: تشمل اسم الشركة في هونغ كونغ ورقم السجل التجاري (BRN) وبيانات الاتصال، ما يستوفي متطلبات مصلحة الضرائب للتعريف عند المطالبة بالخصومات التجارية.
• تفاصيل الخدمة والفترة: توضح التفاصيل مثل "Professional Plan – Monthly Subscription (Jan 1–31, 2025)"، ما يعزز إمكانية تتبع المصروفات.
• تفصيل المبالغ: تفصل السعر دون الضريبة (مثل 890 دولارًا هونغ كونغي)، ومعدل الضريبة (5%) ومبلغ الضريبة (44.5 دولارًا هونغ كونغي)، حتى لو لم تكن هناك ضريبة محلية في هونغ كونغ، فإن هذا الهيكل يتبع المعايير المحاسبية الدولية.
• إجمالي المبلغ المدفوع: يشمل المبلغ النهائي جميع التكاليف، وتُعتبر سجلات المعاملات الصادرة عبر Stripe أو PayPal وثائق صالحة.

عند الدفع عبر Stripe، تكون الفاتورة موحدة وتحتوي على بيانات ضريبية مضمنة؛ أما PayPal فهي توفر ملخصًا فقط، ويجب ربط تفاصيل الاشتراك يدويًا لتكوين وثيقة كاملة. ووفقًا لتوجيهات مصلحة الضرائب في هونغ كونغ IRD Bulletin 23/2020، يمكن استخدام الفواتير المطابقة لدعم خصم ضريبة الأرباح. ومن المتوقع في المستقبل ظهور محرك فواتير ذكي مخصص للشركات الصغيرة والمتوسطة يقوم تلقائيًا بتحديد مصروفات الاشتراك المؤهلة للخصم.

كيفية كشف الرسوم الضريبية المخفية داخل أسعار النسخة الاحترافية؟

تشير "الرسوم المخفية" إلى التكاليف الإضافية التي لا تُكشف في السعر الأولي، بل تظهر فقط عند الدفع، وهي شائعة في منصات مثل Adobe وCanva وNotion. ويشير تقرير هيئة حماية المستهلك 2024 إلى أن نحو 60% من مستخدمي هونغ كونغ واجهوا هذه المشكلة عند اشتراكهم في النسخة الاحترافية، ويعود السبب الرئيسي إلى غموض الإشارات الضريبية.

• تحقق من الحروف الصغيرة في أسفل صفحة الأسعار، وانتبه بشكل خاص إلى عبارات مثل "excludes taxes" أو "additional charges may apply"، فهي غالبًا ما تكون إشارات إلى فصل الضريبة.
• غيّر العملة إلى HKD، وراقب ظهور عبارات مثل "+taxes" أو "VAT included"؛ فمثلاً Microsoft 365 تُظهر "150 دولارًا هونغ كونغي/شهر + taxes".
• افتح عربة التسوق لفحص تفاصيل التكلفة، حيث تقوم المنصات الرسمية بإدراج الضريبة بشكل منفصل، مثل Zoom التي تفصل بين "Subtotal" و"Sales Tax".
• ابحث عن ملف "بيان الامتثال الضريبي لهونغ كونغ"، حيث تقدم كل من Google Workspace وSlack وثائق PDF تشرح فيها ما إذا كانت تجمع ضريبة GST أم تتبع اللوائح المحلية.
• استخدم شبكة افتراضية خاصة (VPN) لمحاكاة الوصول من مناطق مختلفة، وقارن نفس الخطة في سنغافورة (ضريبة 7%) وتايوان (ضريبة 5%) وهونغ كونغ، لاستنتاج نموذج الضريبة بشكل عكسي.

تساعد هذه الخطوات في تعزيز الشفافية الاستهلاكية، كما تقوي قدرة الشركات على التنبؤ المالي. ومع دفع وزارة المالية في عام 2024 لإصلاح ضريبة الخدمات الرقمية، قد يُطلب من منصات SaaS في المستقبل تحديد السعر النهائي بشكل موحد.

قنوات الإعفاء الضريبي الخاصة بالمشتريات الجماعية للشركات

في الظروف العادية، لا تزال المشتريات الجماعية للشركات للنسخة الاحترافية تخضع لضريبة الخدمات الرقمية الخارجية، لأن نظام الضريبة يشمل جميع المعاملات مع الموردين غير المحليين. ومع ذلك، إذا استوفيت شروط "آلية فرض الضريبة العكسية بين الشركات" (Reverse Charge Mechanism)، يمكن إعفاء المشتري من دفع الضريبة أوليًا، على أن يقوم المشتري نفسه بالإبلاغ عن الجزء增值ي (الجزء الخاضع للضريبة)، لتحقيق التوازن الضريبي.

وفقًا للقسم 4.7 من دليل مصلحة الضرائب في هونغ كونغ 2023 حول ضريبة الخدمات الرقمية B2B، نجحت شركتان ناشئتان محليتان في تحويل مشتريات كبيرة للنسخة الاحترافية إلى ترتيب الضريبة العكسية. ولا تسري هذه الإعفاءات إلا على اتفاقيات المستوى المؤسسي (Enterprise Agreement)، وليس على الاشتراكات المعتادة عبر الإنترنت، ويجب أن يكون المشتري كيانًا تجاريًا مسجلاً.

يتطلب التقديم للحصول على إعفاء الضريبة العكسية:

• شهادة السجل التجاري (BR Certificate): لإثبات أن الكيان مسجل للعمل في هونغ كونغ
• نموذج W-8BEN-E: الذي يطلبه المورد الخارجي لتأكيد هوية المشتري كمقيم ضريبي
• شهادة الإقامة الضريبية (Tax Residency Certificate): تُصدرها مصلحة الضرائب في هونغ كونغ، وتدعم طلبات المعاملات الضريبية عبر الحدود

بعد التسليم، يجب على الشركة أن تُعلن بشكل نشط في نموذج الإقرار الضريبي الفصلي عن "مبلغ الضريبة المستحق" و"مبلغ الضريبة القابل للخصم"، لتحقيق التوازن الضريبي. يخفف هذا النظام من ضغوط السيولة النقدية، لكنه يتطلب نظامًا محاسبيًا قويًا. وفي تطلعات إلى عام 2026، ومن المتوقع أن توسّع هونغ كونغ آلية الضريبة العكسية B2B لتشمل الشركات المتوسطة مع دمج إطار OECD للضريبة الرقمية عالميًا، لذا ينبغي على الشركات إعداد قوالب امتثال مسبقًا للاستفادة من هذه المزايا.

We dedicated to serving clients with professional DingTalk solutions. If you'd like to learn more about DingTalk platform applications, feel free to contact our online customer service or email at عنوان البريد الإلكتروني هذا محمي من روبوتات السبام. يجب عليك تفعيل الجافاسكربت لرؤيته.. With a skilled development and operations team and extensive market experience, we’re ready to deliver expert DingTalk services and solutions tailored to your needs!